wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów a deklaracja VAT-7



Wyświetlono wersję archiwalną wątku "wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów a deklaracja VAT-7" z forum pl.soc.prawo.podatki





kuba - 18 Gru 2007, 13:42

Witam,

W sierpniu nabyłem kredyt Skype za powiedzmy 100pln.

W deklaracji VAT-UE za 3ci kwartał w pozycji D.1 wykazałem 100pln
nabycia towarów. Przekonany o tym, że tak jak deklaracja VAT-UE służy do
rozliczania tylko transakcji wewnątrz UE, tak deklaracja VAT-7 służy do
rozliczania transakcji wewnątrz Polski - przeoczyłem pozycje C.32 i C.33
na deklaracji VAT-7.

Dostałem telefon z US z prośbą o odpowiednią (VAT-UE lub VAT-7) korektę.

Będąc czynnym płatnikiem VAT UE towar zakupiłem po cenie netto; jaką
kwotę mam wpisać w pole C.33 w deklaracji VAT-7?

Jeśli mam wpisać coś innego niż zero, to rozumiem, że o tą samą kwotę
muszę powiększyć pole D.47 w mojej korekcie, czy tak?

Pozdrawiam,
Jakub



Piotrek - 18 Gru 2007, 14:13


Witam,

W sierpniu nabyłem kredyt Skype za powiedzmy 100pln.



Kredyt Skype traktujesz jako WNT?

Piotrek


kuba - 18 Gru 2007, 14:27



| Witam,

| W sierpniu nabyłem kredyt Skype za powiedzmy 100pln.

Kredyt Skype traktujesz jako WNT?



A jak sugerujesz to rozliczać?


Piotrek - 18 Gru 2007, 14:38


A jak sugerujesz to rozliczać?



Sprawdź sobie definicję WNT.
Zgaduję, że nie dowieźli Ci tego kredytu Skype ciężarówką, ani nie
przysłali w paczce.

Tak więc w Twoim przypadku po prostu kupiłeś usługę.
Wystawiasz FV wewnętrzną i ją księgujesz.

Piotrek



kuba - 18 Gru 2007, 15:12



| A jak sugerujesz to rozliczać?

Sprawdź sobie definicję WNT.
Zgaduję, że nie dowieźli Ci tego kredytu Skype ciężarówką, ani nie
przysłali w paczce.

Tak więc w Twoim przypadku po prostu kupiłeś usługę.



A jak się ma analogiczna sytuacja zakupu w UE licencji na oprogramowanie:
- dostarczone do mnie drogą elektroniczną,
- dostarczoną do mnie pocztą w wersji pudełkowej?

Wystawiasz FV wewnętrzną i ją księgujesz.



No OK, ale na jaką kwotę i dlaczego, skoro zakup od Skype jest
potwierdzony (zaksięgowaną w KPIR) fakturą VAT na 100pln netto z
zaznaczonym 0% VAT. VATu Skype'owi nie płaciłem, więc nie mam jak sobie
odliczać podatku naliczonego od tej kwoty zakupu. Nie rozumiem idei
wystawiania wewnętrznej FV w tym przypadku.


Piotrek - 18 Gru 2007, 15:32


A jak się ma analogiczna sytuacja zakupu w UE licencji na oprogramowanie:
- dostarczone do mnie drogą elektroniczną,



Nie jest WNT.

- dostarczoną do mnie pocztą w wersji pudełkowej?



IMHO, jeśli mówimy o samym "kwicie" z napisem "Licencja" to nie jest
WNT. Ale jeśli jest tam nośnik z software to już jest WNT.

W jednym i w drugim przypadku wszelkie kwoty podatków są takie same.
Różnica polega jedynie na uwzględnieniu lub nie w VAT-EU.

Czy ktoś ma inne zdanie?

No OK, ale na jaką kwotę i dlaczego, skoro zakup od Skype jest
potwierdzony (zaksięgowaną w KPIR) fakturą VAT na 100pln netto z
zaznaczonym 0% VAT. VATu Skype'owi nie płaciłem, więc nie mam jak sobie
odliczać podatku naliczonego od tej kwoty zakupu. Nie rozumiem idei
wystawiania wewnętrznej FV w tym przypadku.



Działa to dokładnie tak samo jak w każdym innym przypadku, kiedy
wystawiasz FV wewnętrzną.

W tym przypadku dodatkowo VAT jest dla Ciebie neutralny bo go naliczasz
i jednocześnie odliczasz.

Piotrek


Piotrek - 18 Gru 2007, 15:37


IMHO, jeśli mówimy o samym "kwicie" z napisem "Licencja" to nie jest
WNT.



Może jeszcze dodam, że to wynika z art 27 ust 3 i 4

Piotrek


kuba - 18 Gru 2007, 16:55



| No OK, ale na jaką kwotę i dlaczego, skoro zakup od Skype jest
| potwierdzony (zaksięgowaną w KPIR) fakturą VAT na 100pln netto z
| zaznaczonym 0% VAT. VATu Skype'owi nie płaciłem, więc nie mam jak
| sobie odliczać podatku naliczonego od tej kwoty zakupu. Nie rozumiem
| idei wystawiania wewnętrznej FV w tym przypadku.

Działa to dokładnie tak samo jak w każdym innym przypadku, kiedy
wystawiasz FV wewnętrzną.

W tym przypadku dodatkowo VAT jest dla Ciebie neutralny bo go naliczasz
i jednocześnie odliczasz.



Czyli jak mówisz, muszę sobie wystawić wewnętrzną FV na 100PLN plus
polskie 22% VAT na podstawie której jednocześnie naliczam i odliczam
sobie 22PLN - czyli nadal tylko 100PLN.

Idąc dalej Twoim tokiem, deklarację VAT-UE koryguję - brak WNT.
Deklarację VAT-7 również koryguję wpisując 100pln w pozycji C.34 i 22pln
w C.35 jednocześnie dodając do wartości pól D.46 i D.47 100pln i 22pln,
czy tak?

Pytam się jednak dlaczego, skoro fakturę za ten towar już mam. W KPIR
operuje i tak kwotami netto, zatem nic kwotowo się nie zmienia, czy
muszę zatem dokonywać korekt w KPIR i "przeksięgowywać" z normalnej
faktury na wewnętrzną? A jeśli wewnętrzna jest tą "ważniejszą", to
właściwie na co mi faktura od kontrahenta?

Jakub


Piotrek - 18 Gru 2007, 17:46


Czyli jak mówisz, muszę sobie wystawić wewnętrzną FV na 100PLN plus
polskie 22% VAT na podstawie której jednocześnie naliczam i odliczam
sobie 22PLN - czyli nadal tylko 100PLN.



Tak

Idąc dalej Twoim tokiem, deklarację VAT-UE koryguję - brak WNT.



Tak

Deklarację VAT-7 również koryguję wpisując 100pln w pozycji C.34 i 22pln
w C.35 jednocześnie dodając do wartości pól D.46 i D.47 100pln i 22pln,
czy tak?



Nie mam przed sobą deklaracji VAT-7, ale skoro tak twierdzisz ... :-)

Pytam się jednak dlaczego, skoro fakturę za ten towar już mam. W KPIR
operuje i tak kwotami netto, zatem nic kwotowo się nie zmienia, czy
muszę zatem dokonywać korekt w KPIR i "przeksięgowywać" z normalnej
faktury na wewnętrzną?



Zgaduję, że musisz zmienić opis (numer faktury i dane sprzedawcy).

A jeśli wewnętrzna jest tą "ważniejszą", to
właściwie na co mi faktura od kontrahenta?



A na jakiej podstawie wystawisz fakturę wewnętrzną, jeśli nie będziesz
miał faktury od kontrahenta? :-)

Pozdrawiam

Piotrek


sympatyczna_poczt...@amorki.pl - 19 Gru 2007, 05:13

Pytam się jednak dlaczego, skoro fakturę za ten towar już mam. W KPIR



Za towar czy usługę?
Bo nie znam się na WNT ale z wątku wywnioskowałem, że to jest najważniejsze
słowo i od niego zależy jak rozliczać.

Szczególne procedury VAT-Import z poza EU dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków
Co z KUP oraz odliczeniem VAT za usługi telekomunikacyjne na podstawie faktury nie posiadającej NIP nabywcy?
Czy os.fiz (nie prowadzaca DG) moze wystawiac faktury VAT / byc podatnikiem VATu?
Chcę zamknąć firmę. Czy muszę teraz zapłacić VAT od wszystkiego co kupiłem
zgloszenie do zusu ZUS ZFA przed terminem oraz VAT i platnik
Laptop z USA za 99$ + 600$ przesyłka - kwestie cła i VAT'u.
anonimowy e-mail
  • plus gsm roaming
  • ericsson mms
  • tekken 3 na kom
  • best of eighteen visions
  • www kizia
  • Zestaw tematów z for internetowych • Index